ФНС усилила контроль за сделками с иностранцами за наличные

Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь начала отслеживать операции между гражданами России и иностранными гражданами, не имеющими вида на жительство в нашей стране. Если расчёты по таким операциям проводились наличными, то инспекторы признают их незаконными и выписывают штрафы в размере от 20% до 40% от суммы оплаты. Об этом информируют «Ведомости» со ссылкой на опрошенных юристов и консультантов.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим валютные операции, запрещено осуществлять расчёты в иностранной валюте с нерезидентами наличными. Это может привести к тому, что налоговые органы будут предъявлять претензии к сделкам с имуществом.

Основанием для таких претензий является часть 3 статьи 14 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Эта норма была введена в 2003 году и требует, чтобы физические лица-резиденты проводили расчёты с иностранцами через счета в уполномоченных банках, имеющих специальное разрешение от государственных органов. Нарушение этого запрета влечёт за собой штраф в размере от 20% до 40% от суммы сделки.

С 23 февраля 2022 года по 31 декабря 2023 года в Российской Федерации действовал особый запрет на применение санкций по этой статье. Однако после завершения моратория налоговые органы вновь начали пристально следить за операциями с наличными между резидентами и нерезидентами. Срок давности для привлечения к ответственности за подобные нарушения составляет два года с момента совершения операции.

Представитель ФНС сообщает, что служба не фиксирует массовых нарушений, связанных с наличным расчетом по договорам купли-продажи имущества. Граждане Российской Федерации могут осуществлять расчеты с нерезидентами путем перевода денежных средств на банковские счета, открытые как в России, так и за ее пределами. Также представитель налоговой службы подчеркивает, что если штраф за нарушение будет оплачен в течение 20 дней после вынесения постановления, его размер может быть уменьшен вдвое.

Ранее Агентство Экономических Новостей сообщало, что штраф за покупку авто у иностранцев наличными составляет 20–40% от суммы сделки.